Bankacılık sektöründe operasyonel risk kapsamında gerekli sermayenin hesaplanmasına ilişkin alternatif yöntemler: Bir banka uygulaması

Risk genel olarak tüm sektörlerde veya daha geniş bir ifadeyle yaşamın
herhangi bir kısmının doğasında olan bir olgudur. Son on yıl kadar bankalar herhangi
bir işlem yaparken olası risklerini göz önüne alarak atak hareket alanlarına sahipken
son yıllarda aynı rekabet içerisinde olan sektörel kurumlar karşısında ayakta
kalabilmek ve oldukça çeşitlendirilmiş finansal enstrümanlar ile işlem yapabilmek
için risk konusuna daha fazla eğilmeye başlamışlardır.
Önceki yıllara göre risk kavramı, ardından risk yönetimi oluşumunu
gerektirmiş, gerek içsel bankacılık faaliyetleri gerekse dışsal faaliyetlerin oluşturmuş
olduğu risk unsurlarının tespiti, ölçümü, raporu ve denetlenmesi ile planlı yönetim
anlayışına geçilmiştir.
Maruz kalınan riskler arasında yerini yeni almış olan operasyonel risk kavramı
ise, bankaların son yıllarda dikkatini üzerine çekmiştir. Basel II Uzlaşısı’nın da
yayınlanmasından sonra bankaların maruz kaldıkları operasyonel riskleri ölçerek
kayıpları en aza indirgeme eğilimi ve sermaye karşılığı ayırmalarını öngörmüş ve
çeşitli hesaplama yöntemleri oluşturmuştur.
Bu çalışmanın amacı; risk tanımı, kavramı, bankalarda risk yönetimi, risk
azaltımı ve önlenmesi hususunda kullanılacak yöntemleri belirlemek, beraberinde
önerilerde bulunmak ve Türk Bankacılık Sektörü’nde risk ölçüm yaklaşımı olarak
kullanılan temel gösterge yaklaşımı, standart yaklaşım ve alternatif standart yaklaşım
metotlarına göre sermaye gereksinimleri hesaplanarak sektördeki bankaların içsel
yapılarına uyumluluğu açısından kullanılacak yöntemin belirlenmesindeki nedenleri
ortaya koymak ve açıklamaktır.